こどもNISAとは?2027年開始の新制度、わが家の活用プランを公開

2027年から「こどもNISA」が始まるらしいけど、実際どんな制度なんだろう・・・

この記事では、2027年1月開始予定の「こどもNISA」の制度概要と、わが家が実際にどう活用しようとしているかを正直に紹介します。

こどもNISAが気になっているけど、

• 通常のNISAやジュニアNISAと何が違うのか分からない
• いつからいくら使えるようになるのか知りたい
• 学資保険とどっちで教育資金を準備すればいいのか迷っている

HIRO

わが家も娘のためにこどもNISAを使う予定です。今日はその制度の中身と、わが家の活用プランを紹介します。

こどもNISAとは?制度概要

こどもNISAは、2026年度税制改正法の成立により、2027年1月1日から始まることが決まった制度です。0〜17歳の未成年を対象に、NISAのつみたて投資枠を活用できるようになります。

YU

「こどもNISA」って名前、もう正式に決まったの?

HIRO

実はまだ仮称なんだよね。制度の中身自体は法律で決まっているけど、正式名称はこれから確定する見込みとのことだよ。

通常のNISA・ジュニアNISAとの違い

こどもNISAで特に押さえておきたいのが、払い出し(引き出し)のルールです。

HIRO

昔あった「ジュニアNISA」は、18歳になるまで引き出せないという制約がネックで、あまり普及しなかった経緯があるんだよね。今回のこどもNISAは、そこが少し緩和されているよ。

• 中学校入学年より前: 原則、非課税での払い出しはできない(災害等で家屋に被害が出た場合等の例外を除く)
• 中学校入学年以降: 子ども本人の教育費・生活費に利用するための払い出しが認められる

YU

完全にロックされるわけじゃなくて、中学生以降なら教育費として使える道があるんだね。

HIRO

そうなんだよね。中学・高校・大学と、お金がかかる時期に合わせて引き出せる余地があるのは、ジュニアNISAより使い勝手が良くなったポイントだと思っているよ。

わが家はこどもNISAをどう活用する予定?

HIRO

僕自身、娘のためにこどもNISAを使う予定はあるんだけど、実は大人のNISAの枠もまだ十分に残っている状態なんだ。だから、大人のNISAを優先するか、こどもNISAを優先するかは、これからしっかり考えなきゃいけないと思っているよ。

YU

優先的に使うとしたら、どれくらいの金額を考えているの?

HIRO

もし優先的に使うなら、こどもNISAの年間投資枠(60万円)を満額拠出するのが理想だと考えている。ただ、その資金をどこから捻出するかが次の課題で。

今のところ考えているのは、「iDeCoの運用実績と転職時に慌てた移換手続きの実体験を公開」で紹介した月2.3万円のiDeCo拠出の優先順位を下げて、既存のNISA・こどもNISAを優先するという考え方です。iDeCoは60歳まで引き出せない一方、NISA・こどもNISAはより柔軟に使える資金という位置づけなので、教育資金づくりが本格化するこのタイミングで、優先順位を見直す余地があると考えています。

まだ完全に決めきったわけではありませんが、大きな方向性としては「大人のNISA・こどもNISAを優先し、iDeCoは今より優先順位を下げる」という形になりそうです。

こどもNISA自体の申込みはまだ始まっていませんが、SBI証券は2026年10月1日からこどもNISA口座の事前受付を開始する予定です。2027年1月のスタート時に足並みを揃えて積立を始めるには、受付開始前に「親の口座」と「こどもの口座」を開設しておくのがポイントです。受付開始後は混み合うことが予想されるため、教育資金づくりの第一歩として早めに動いておくことをおすすめします。

まだSBI証券の口座をお持ちでない方

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学資保険は使わず、NISAで教育資金を作る方針

HIRO

教育資金の準備方法として、学資保険は使わず、NISAで作るつもりでいるよ。

YU

学資保険って、教育資金の定番のイメージがあるけど、どうして選ばなかったの?

HIRO

学資保険は手数料が高く、利回りも限定的なんだよね。それなら、NISAで運用した方が、利益への課税もないし、期待できるリターンも大きいと考えている。

学資保険は「保険」としての保障機能(契約者に万一のことがあった場合の保険料払込免除等)がある一方、教育資金づくりという「運用」の側面だけで見ると、NISAの方が非課税メリットを最大限活かせるというのが僕の考えです。教育資金づくり全体の仕組みについては、「産休中に家計を見直すなら?教育資金とNISAの準備」、わが家のNISA・iDeCoの使い分け方は「NISAと確定拠出年金を夫婦でどう使い分ける?」でも詳しく紹介しているので、あわせてご覧ください。

祖父母からの贈与を受ける場合は?

YU

祖父母が「孫のために出してあげたい」って言ってくれるケースもありそうだけど、贈与税は大丈夫なの?

HIRO

年間110万円までの贈与には贈与税がかからない「暦年贈与の基礎控除」という仕組みがあるよ。こどもNISAの年間投資枠(60万円)であれば、この枠の中に収まる金額なんだ。

ただし、「毎年同じ金額を何年間贈与する」と事前に約束してしまうと、税務上まとめて課税されるリスクがある点には注意が必要です。祖父母からの贈与を受けてこどもNISAで運用する場合の注意点と、具体的にいくらになるかのシミュレーションは、「祖父母からの贈与でこどもNISA、いくらまで非課税?110万円ルールと大学費用シミュレーション」で詳しく解説しています。

まとめ

HIRO

こどもNISAはまだ始まっていない制度だけど、教育資金づくりの選択肢が広がるのは間違いないよ。うちも優先順位をしっかり考えて活用していきたいと思っている。

YU

口座開設の受付が始まったら、また具体的に決めていこうね。

こどもNISAは口座開設の受付が始まってから分かることも多いはずなので、続報があれば随時アップデートしていきます。